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附件1
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人名称：
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位： 元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
应纳税所得额计算
1
资产处置损益（填附表一）
2
负债清偿损益（填附表二）
3
清算费用
4
清算税金及附加
5
其他所得或支出
6
清算所得（1+2-3-4+5）
7
免税收入
8
不征税收入
9
其他免税所得
10
弥补以前年度亏损
11
应纳税所得额（6-7-8-9-10）
应纳所得税额计算
12
税率（25%）
13
应纳所得税额（11×12）
应补（退）所得税额计算
14
减（免）企业所得税额
15
境外应补所得税额
16
境内外实际应纳所得税额（13-14+15）
17
以前纳税年度应补（退）所得税额
18
实际应补（退）所得税额（16+17）
纳税人盖章：
清算组盖章：
经办人签字：
申报日期：
年 月 日
代理申报中介机构盖章：
经办人签字及执业证件号码：
代理申报日期：
主管税务机关
受理专用章：
受理人签字：
受理日期：
附表一：
资产处置损益明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位： 元（列至角分）
账面
价值
（1）
计税
基础
（2）
可变现价值或交易价格
（3）
资产处置
损益（4）
=（3）-（2）
货币资金
短期投资*
交易性金融资产#
应收票据
应收账款
预付账款
应收利息
应收股利
应收补贴款*
其他应收款
存货
待摊费用*
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
可供出售金融资产#
持有至到期投资#
长期应收款#
长期股权投资
19
长期债权投资*
20
投资性房地产#
21
固定资产
22
在建工程
23
工程物资
24
固定资产清理
25
生物资产#
26
油气资产#
27
无形资产
28
开发支出#
29
商誉#
30
长期待摊费用
31
其他非流动资产
32
总计
经办人签字： 纳税人盖章：
附表二：
负债清偿损益明细表
账面价值
计税基础
清偿
负债清偿
=（2）-（3）
短期借款
交易性金融负债#
应付票据
应付账款
预收账款
应付职工薪酬#
应付工资*
应付福利费*
应交税费
应付利息
应付股利
其他应交款*
其他应付款
预提费用*
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债#
其他非流动负债
附表三：
剩余财产计算和分配明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
剩余财产计算
资产可变现价值或交易价格
职工工资
社会保险费用
法定补偿金
清算所得税额
以前年度欠税额
其他债务
剩余财产（1－2－…－9）
其中：累计盈余公积
累计未分配利润
剩余财产分配
股东名称
持有清算企业权益性投资比例（%）
投资额
分配的财产金额
其中：确认为股息金额
…
